Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по военной ипотеке в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перед оформлением налогового вычета за военную ипотеку необходимо подготовиться. В первую очередь, это касается граждан, которые приобрели жилую недвижимость при помощи военного ипотечного кредита. Если вы были военным или военнослужащим и взяли такой кредит, то имеете право на получение налогового вычета.
Организация процесса получения вычета
Для получения налогового вычета за военную ипотеку необходимо следовать определенной процедуре. Первым шагом является покупка жилья с помощью ипотечного кредита. Затем необходимо оформить заявление и подготовить пакет документов, подтверждающих факт погашения задолженности по ипотеке.
Согласно законодательству, право на получение вычета имеют военнослужащие, а также граждане России, оформившие жилую недвижимость в новостройке или приобретенную на вторичном рынке в любой год. Во время подачи декларации налогоплательщик должен указать информацию о кредитной задолженности и оформленную декларацию по ипотеке. Декларация должна содержать информацию о получении вычета.
Положенный размер вычета зависит от года оформления договора и от общих денежных сумм, перечисляемых на погашение ипотечной задолженности. В случае если вы оформили ипотеку в Москве, может потребоваться консультация со специалистами в области налогообложения и оформления имущественного налога.
Получение налогового вычета за военную ипотеку является личным вопросом каждого налогоплательщика. Однако, кроме личного похода в налоговую инспекцию, можно также использовать телефонный звонок или электронную почту для решения этого вопроса.
Важно помнить, что право на получение вычета предоставляется государством и должно быть использовано в соответствии с законом. Для получения вычета необходимо иметь на руках все подтверждающие документы, включая документы об отделке и о состоянии жилого объекта.
Законом предусмотрен возврат налога на погашение задолженности по военной ипотеке, который выплачивается из бюджета государства. Он может использоваться на получение новой квартиры или для других нужд.
Оформление налогового вычета за военную ипотеку является сложной процедурой, однако соблюдение всех требований облегчит процесс получения вычета и поможет вернуть деньги, которые были перечислены на погашение задолженности.
Ограничения для получения налогового вычета
Военные ипотеки – это льготное кредитование для военнослужащих, позволяющее приобрести жилье по сниженным процентным ставкам. Но не все граждане, которые оформили военную ипотеку, могут получить налоговый вычет.
Для начала стоит уточнить, что налоговый вычет представляет собой часть денежных средств, которые государство положено вернуть налогоплательщику при подаче декларации. Он может быть предоставлен за определенные имущественные расходы, среди которых – покупка жилого объекта в новостройке, погашение кредитной ипотеки, отделка квартиры или дома и т.д.
Согласно закону, вычет могут получить все граждане России, кроме совершеннолетних, которые не являются налоговыми резидентами страны. Кроме того, имеются и другие ограничения:
- На один объект недвижимости можно получить вычет только раз в год.
- Если были оформлены документы на покупку жилья в 2020 году, то налоговый вычет будет доступен только по этой покупке.
- Если квартира или дом приобретался вновь построенными объектом жилья, налоговый вычет будет предоставлен только в случае покупки жилья до 1 июля 2023 года.
- Вычет можно получить только в том случае, если был заключен договор ипотеки в банке, который имеет лицензию на предоставление ипотечного кредита.
- Если налогоплательщик оформил военную ипотеку, он может получить вычет только после того, как полностью погасил кредит.
- Вычет недоступен в том случае, если на жилой объект есть обременение, к примеру, задолженность по коммунальным платежам или налогам.
Оформление заявления на получение налогового вычета – это важный вопрос, который требует внимательного и точного подхода. Советуем обратиться за консультацией к налоговой инспекции или провести самостоятельно исследование вопроса, чтобы избежать ошибок в подаче документов.
Напомним, что при подаче заявления на получение налогового вычета для военной ипотеки, налогоплательщик обязан предоставить полный пакет документов, подтверждающих факт покупки/получения жилой недвижимости в ипотеку. По месту жительства вы можете обратиться в налоговую инспекцию или же сделать звонок в налоговой службе г. Москва для получения нужной консультации.
Общие основания получения вычета по военной ипотеке
Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета. При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ. Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.
Расходы, позволяющие получить вычет
Фактически понесенные военнослужащим, участвующим в программе военной ипотеке, расходы – краеугольный камень возможности получить вычет и его конкретного размера. Государственное финансирование или компенсация затрат участника программы не дает право учесть такие суммы в совокупном объеме понесенных расходов.
Для расчета вычета могут быть взяты только следующие платежи:
- собственные денежные средства, потраченные на приобретение жилья и (или) на погашение процентов по кредиту, разумеется, при наличии таких расходов;
- средства, потраченные на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке, включая подготовку проектной документации на проведение этих работ.
Почему могут отказать в оформлении военной ипотеки?
Как и обычные заемщики, военнослужащие иногда получают от банков отказы в выдаче ипотечных займов.
Причинами отказа могут стать:
- Плохая кредитная история;
- Имеющиеся крупные кредиты (например, иной ипотечный кредит в другом банке);
- Покупка квартиры средствами военной ипотеки у родственников — банк может принять ее за попытку обналичить средства ЦЗЖ;
- Ложная информация в заявлении на получение кредита.
Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке
Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:
- был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
- был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
- был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
- имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.
Порядок получения вычета и требуемые документы
Процесс оформления налогового вычета стандартизирован и состоит из следующих этапов:
- сбор пакета документов;
- заполнение заявления в ИФНС;
- проведение камеральной проверки (может длиться до 3-х месяцев). Если у инспектора возникают вопросы, он может запросить дополнительные справки и подтверждения;
- перечисление денег на счет, указанный заявителем.
Возврат налога по военной ипотеке ничем принципиально от описанной процедуры не отличается. Единственная проблема может возникнуть при разграничении средств: личных и целевого жилищного кредита. ФНС особо тщательно относится к проверке документов, поступающих от людей в погонах из-за участившихся случаев мошенничества.
Чтобы вернуть 13% по военной ипотеке, необходимо подготовить:
- справку 2-НДФЛ (скачать бланк) с места службы. Документ заверяется печатью организации и подписью ответственного лица;
- декларацию 3-НДФЛ (скачать в pdf). Заполняются только листы, относящиеся к покупке недвижимости;
- правоустанавливающие документы на квартиру или частный дом (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН);
- платежные поручения, квитанции, подтверждающие внесение оплаты;
- справку из банка с указанием погашенных сумм основного долга и процентов. В идеальном варианте кредитор должен обозначить, сколько перечислено Росвоенипотекой, сколько оплачено заемщиком самостоятельно.
Для получения налогового вычета с квартиры по военной ипотеке с перечисленных документов (помимо деклараций и справок) снимаются копии. Оригиналы предъявляются инспектору для ознакомления и сверки.
Есть как минимум три варианта:
- Обратиться в ИФНС по месту жительства и представить декларацию по форме 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов.
- Оформить заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
- Получить в ИФНС уведомление о предоставлении налогового вычета и обратиться в подразделение финансового обеспечения. В этом случае из денежного довольствия не будет удерживаться НДФЛ.
Обращаться за вычетом можно не ранее, чем оформлена собственность на приобретенное жилое помещение или подписан передаточный акт на квартиру в новостройке.
Общий перечень документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ
- договор-основание для приобретения жилого помещения
- свидетельство о регистрации права собственности и(или) выписка из ЕГРН
- кредитный договор
- платёжные документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья
Военная ипотека: условия, возможности, суммы
Большинство военнослужащих, в том числе контрактники, могут рассчитывать на бесплатные квадратные метры. «Петербургский дневник» выяснил, что дает право претендовать на военную ипотеку, какие выплаты участники программы получают от государства и когда лучше покупать такое жилье
С 2005 года в России действует накопительно-ипотечная система (НИС), благодаря которой военнослужащие могут приобрести жилье на весьма приятных условиях.
С начала специальной военной операции число категорий граждан, которые могут воспользоваться военной ипотекой, возросло. Эксперты полагают, что в ближайшее время увеличится и число участников НИС.
ПЛАТИТ ГОСУДАРСТВО
До 2005 года военные могли рассчитывать на жилье только после выхода на пенсию, причем только на квартиры, построенные в специальных комплексах. Назвать это эффективным инструментом обеспечения жильем тех, кто защищает нашу страну, нельзя, поэтому и появился закон о НИС.
Главным преимуществом новой системы стало то, что военным теперь не обязательно ждать пенсии, чтобы обзавестись собственными квадратными метрами. Государство ежегодно переводит на именные счета участников НИС определенную сумму средств, размер которой регулярно индексируется. К примеру, в 2015-м он составлял 245 880 рублей в год, сейчас сумма увеличилась.
Кроме того, пока средства копятся, государство инвестирует их под определенный процент. В прошлом году это было 5,26 процента годовых. Таким образом, сумма дополнительно увеличивается.
Через три года накоплений военнослужащий получает возможность использовать эти средства, то есть получить целевой жилищный заем, который может стать первым взносом для покупки жилья.
После заключения ипотечного договора продолжающий военную службу участник НИС не перестает получать выплаты – именно с этих денег государство и будет закрывать кредит. В нынешнем году эта сумма составляет 29 134 рубля в месяц.
«Эти выплаты будут индексироваться ежегодно. Например, в прошлом году государство ежемесячно переводило участникам НИС на покрытие военной ипотеки 25 920 рублей, в этом году сумма увеличилась до 29 134 рублей. Таким образом, идет досрочное погашение ипотеки», – пояснила Светлана Капитонова, специалист по работе с военнослужащими по вопросу реализации их жилищного права агентства «НИС Эксперт».
КВАРТИРА ИЛИ ДОМ
Председатель комитета по ипотеке Ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Максим Ельцов отметил, что с помощью военной ипотеки можно купить почти любую недвижимость.
«Это может быть квартира или частный дом с землей. Кроме того, военный заемщик может стать участником долевого строительства, то есть приобрести жилье в строящемся проекте. Приобретение земли и строительство на ней дома недоступно военнослужащим с выслугой менее 20 лет», – объяснил он.
СТАВКИ ПОХОЖИ
Если же оценивать военные ипотечные программы, то они не сильно отличаются от гражданских.
«Конкретные условия необходимо уточнять в банках, которые выдают военную ипотеку, однако в среднем вторичное жилье в Петербурге по ней можно купить под 9,5 процента годовых. Если есть ребенок, рожденный после 2018 года, или двое несовершеннолетних детей, то можно взять семейную ипотеку в среднем под 4,6 процента. На рынке новостроек действует ипотека с господдержкой, и ставки там для любых категорий покупателей ниже, в районе 6-7 процентов годовых», – уточнила руководитель отдела ипотеки агентства «ПИА Недвижимость» Ольга Ларина.
276 МЕСЯЦЕВ
Сумма, которую можно потратить на недвижимость, приобретая ее через военную ипотеку, рассчитывается с учетом возраста покупателя.
«Большинство банков рассчитывают кредиты так, чтобы к последней выплате военный заемщик был не старше 50 лет. Чаще всего военнослужащие берут ипотеку в 27 лет, таким образом, на выплату у них есть 23 года, или 276 месяцев. Эти месяцы надо умножить на 29 134 рубля, которые государство ежемесячно будет переводить участнику НИС, пока он служит, рассчитать проценты, которые возьмет банк, и мы получим требуемую сумму кредита. Обычно она составляет 3-4 миллиона рублей. К этому надо прибавить скопленный за три года первый взнос, и мы получим стоимость квартиры, которую военнослужащий может себе позволить. Обычно этих денег хватает, чтобы купить студию или однокомнатную квартиру под ключ в Петербурге. Некоторые застройщики предлагают скидки военнослужащим», – рассказала Светлана Капитонова.
Военный заемщик может добавить к скопленному на службе первому взносу дополнительные средства и рассматривать более дорогую недвижимость. К первому взносу можно добавить и материнский капитал, если таковой имеется.
«Однако в данном случае надо иметь в виду, что впоследствии такую квартиру будет сложно продать. Недвижимость, купленная через военную ипотеку, и так уже обременена банком и Росвоенипотекой. Если добавится материнский капитал, то заемщику придется еще учитывать права несовершеннолетнего ребенка», – пояснила Светлана Капитонова.
Добавим, что средства, которые поступают на счет участника НИС, можно также использовать на погашение ипотеки, взятой ранее.
ПОКА СЛУЖИШЬ
В случае увольнения участника НИС ситуация меняется.
«Если военный увольняется по собственному желанию через 20 и более лет службы, то ему придется просто самостоятельно доплатить ипотеку. Если военный заемщик, не отслуживший 20 лет, увольняется без уважительной причины или его увольняют за какие-то нарушения, то ему придется не просто закрыть жилищный кредит, но и в течение 10 лет вернуть все деньги, которые государство успело выплатить за его недвижимость», – предупредила Ольга Ларина.
Вышеизложенное не распространяется на тех, кто не может продолжать службу по состоянию здоровья, кто попал под сокращение, и в ряде других случаев.
«Если при покупке недвижимости не использовались личные средства военного заемщика, то он не сможет получить имущественный налоговый вычет, а это до 13 процентов от стоимости квартиры. Если участник НИС внес в ипотеку личные средства, то имущественный вычет получить можно, но только с этой суммы», – уточнил Максим Ельцов.
«Семьям военнослужащих, в которых в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2023-го родился третий ребенок и последующие дети, полагается денежная выплата на погашение ипотеки в размере 450 тысяч рублей. Кредитный договор может быть подписан до 1 июля 2024 года», – отметили в консультационном центре «ДОМ.РФ».
БОЛЬШЕ УЧАСТНИКОВ
Ольга Ларина добавила, что военную ипотеку могут взять сотрудники Росгвардии, СОБРа, ОМОНа и вневедомственной охраны, так как закон приравнивает их к военным.
Также для участия в НИС абсолютно не важно, есть ли у военного заемщика жилье и как он его приобрел.
«В соответствии с проектом изменений в федеральный закон «О накопительно-ипотечной системе», которые появились в октябре 2022 года, служащие по контракту в зоне боевых действий, участники операций, боевых заданий, в том числе за пределами Российской Федерации, имеют право воспользоваться деньгами на накопительно-ипотечном счете, не дожидаясь окончания трех лет службы, а сразу после попадания в соответствующий реестр», – сказала эксперт.
Кто может получить военную ипотеку
Стать участником накопительно-ипотечной системы (НИС) могут большинство военнослужащих, причем ряд категорий становятся участниками системы автоматически, другим же требуется подавать рапорт. К первым относятся военнослужащие:
• получившие профильное образование и звание офицера после 1 января 2005 года;
• прапорщики и мичманы, заключившие первый контракт о прохождении военной службы опять же после первого дня 2005 года и прослужившие не менее трех лет;
• офицеры, призванные или добровольно вернувшиеся на военную службу из запаса;
• служащие по контракту и получившие звание офицера с начала 2008 года;
• некоторые другие категории.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).
Ограничение по сумме подоходного налога, уплаченного за год, в котором куплена квартира, действует и здесь. Но, в отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
На какую сумму можно получить возврат налога?
Согласно правилам российского налогообложения, а именно статье 220 налогового кодекса, работники, уплачивающие подоходный налог с заработной платы, при покупке жилья имеют право на возврат 13% от стоимости приобретённого жилья.
Такая льгота существенно поможет облегчить уплату кредита. Возврат уплаченного налога могут получить все граждане России и лица, постоянно проживающие на территории РФ и имеющие право на официальное устройство на работу или на службу.
Благодаря дополнительной помощи государства, семья военнослужащего может существенно сократить собственные расходы.
Важно знать, что есть случаи, когда льгота по возврату налога не предоставляется:
- Если квартира приобретается у взаимозависимых лиц: это могут быть близкие родственники или работодатель.
- Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы.
- Если вычет уже был получен ранее при оформлении иной сделки.
Получается, что по программе «Военная ипотека» вычет налога формально получить нельзя, так как основная сумма кредита выплачивается не за счёт личных средств участника накопительной системы, а из Федерального бюджета, то есть фактически за счёт другого лица.
Важные сведения о накопительно-ипотечной системе
Одно из обязательных требований программы военной ипотеки — участие военнослужащего в накопительно-ипотечной системе (НИС). Жилищный заем формируется из накопительной и инвестиционной части. Первая пополняется из федерального бюджета, за счет взносов, переводимых на счет участников НИС. Размер взносов устанавливается законом на текущий год — так, в 2023 он составляет 29 134 рубля 50 копеек в месяц. Индексация суммы годового взноса проходит с учетом инфляции.
Вторая же часть жилищного займа, инвестиционная, размещается в активах — акциях компаний РФ, ценных бумагах и т.д. Ежеквартально доходы с них переводятся на счет участников НИС. Воспользоваться средствами можно через 3 года участия в программе, но только для погашения первоначального взноса по военной ипотеке. Чтобы стать полноправным собственником средств, потребуется прослужить не менее 20 лет.
Как получить военный ипотечный кредит?
Покупка недвижимости с помощью военной ипотеки выполняется по определенной схеме. Вам потребуется:
- Обратиться к командиру части для получения свидетельства участника НИС. Для этого необходимо написать рапорт.
- Выбрать банк и подать заявку на ипотеку. Оценивайте не только действующие процентные ставки, но и наличие дополнительных комиссий, срок погашения обязательств и иные нюансы, влияющие на выгодность предложения.
- Подобрать недвижимость. Это может быть квартира в новостройке, частный дом, вторичное жильё или таунхаус.
- Организуйте оценку квартиры. Учитывайте, что оплата процедуры возлагается на заемщика. Дополнительно рекомендуется заключить предварительный договор купли-продажи с продавцом или застройщиком.
- Предоставьте пакет документов на помещение в банк.
- Подпишите кредитный договор. В компании будет открыт счёт для заемщика.
- Дождитесь, пока Росвоенипотека закончит проверку документов. После этого с ней будет заключён договор целевого жилищного займа. Затем деньги с накопительного счёта поступят в банк. Сумма будет использована в качестве первоначального взноса.
- Заключите договор о купле-продаже с продавцом.
- Зарегистрируйте соглашение в Росреестре и дождитесь, пока сумма поступит на старого владельца недвижимости. Учитывайте, что деньги наличными не предоставляются.
- Предоставьте бумаги на недвижимость в Росвоенипотеку. Организация будет автоматически перечислять средства на счёт банка и оплачивать обслуживание. Процедура выполняется за счет сумм, которые продолжают поступать в рамках накопительно-ипотечной системы. Расчет размера военной ипотеки происходит так, чтобы взносы покрывали ежемесячные платежи. В результате задолженность за военным не образуется.