Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать жалобу на налоговую в прокуратуру?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если у вас есть претензии по работе налоговой инспекции, вы можете подать жалобу на её деятельность. Подача жалобы — это законный способ обратиться в правительственные органы и принять участие в процессе рассмотрения своих прав. Но как подготовить жалобу и какие последствия могут быть в отношении налоговой инспекции?
Основания для отправки жалобы
Причины, вследствие которых гражданин или организация вынуждены обращаться с жалобой на налоговый орган весьма разнообразны. Ниже мы рассмотрим примерный перечень оснований, служащих в качестве оснований для направления документа:
- неправомерные действия налоговых органов — если налоговая инспекция принимает решения или выполняет действия, которые нарушают права налогоплательщиков, такие как ошибочное начисление налогов, незаконные проверки, требования о неправомерных уплатах и т.д.;
- нарушения процедур и сроков — если налоговый орган не соблюдает установленные законом процедуры и сроки взаимодействия с налогоплательщиками, что приводит к ущемлению их прав;
- злоупотребления и коррупция – к примеру, если имеются сведения о злоупотреблениях и коррупционных практиках со стороны сотрудников налоговой инспекции;
- иные нарушения прав налогоплательщиков — жалоба может быть подана по любым другим нарушениям, связанным с налоговыми вопросами и правами налогоплательщиков.
В каких случаях можно подать жалобу в прокуратуру на налоговую инспекцию?
Чтобы обратиться в прокуратуру с жалобой, необходимо иметь определенные основания. Нужно помнить, что обжалование действий налоговой инспекции без достаточных на то оснований не даст никаких положительных результатов – жалоба будет оставлена без удовлетворения. Список оснований, которые дают право обратиться в прокуратуру, достаточно широк, и включает в себя следующие обстоятельства:
- сотрудники налоговой инспекции в своей работе допустили нарушения норм Налогового кодекса или других законодательных норм – нужно не забывать о том, что для того чтобы прокуратура могла вмешаться в спор, должны быть явные факты нарушений: проведение проверки без достаточных оснований, изъятие документов или техники, которые не имеют отношения к проверке, начисление штрафов без соответствующих нарушений, затягивание сроков проверки, неправомерное вмешательство в работу предприятия и создание помех для его работы и т. д. При этом у вас должны быть доказательства нарушений, которые легко проверить – документы, показания свидетелей, записи с камер наблюдения и прочие. Без подобных доказательств прокуратура не сможет провести проверку и установить, имели ли место нарушения законодательства со страны налоговой или нет, или такая проверка сильно усложнится;
- в действиях налоговиков наблюдается противоправное бездействие – поводом для жалобы в прокуратуру могут послужить не только неправомерные действия, но и бездействие, то есть, если налоговики, вопреки требованиям законодательства и своим должностным инструкциям, отказываются выполнять те или иные действия (регистрировать компанию или изменения в ее уставе, принимать налоговые отчеты, оформлять возврат НДС, применять льготную налоговую ставку и т. д.). Бездействие налоговиков – достаточно распространенная причина для обращения с жалобами, причем не только в прокуратуру, но и в вышестоящий налоговый орган или в суд. Для подачи жалобы у вас должны быть доказательства, подтверждающие неправомерное бездействие сотрудников ФНС.
Если обобщить основания для обращения в прокуратуру, можно сделать выводы, что поводом для жалобы могут стать практически любые неправомерные со стороны налоговой инспекции, если они нарушают нормы действующего законодательства в налоговой или другой сферах.
Правомерно ли обжалование решения налоговой?
Если вы не согласны с решением, принятым налоговой инспекцией в отношении вашего налогового дела, у вас есть право обратиться с жалобой. Обжалование решения налоговой — это один из способов защиты своих прав и интересов.
Какое решение налоговой можно обжаловать? Вы можете подать жалобу на решение налоговой инспекции в отношении любого вопроса налогообложения, такого как расчет и уплата налогов, применение налоговых льгот, наложение штрафов и т.д. Однако стоит отметить, что жалобу нельзя подать на решение налоговой, которое еще не было принято.
Как подготовить и подать жалобу на налоговую инспекцию? Прежде всего, вам необходимо составить жалобу в письменном виде. В жалобе вы должны указать основания для обжалования решения налоговой и предоставить все необходимые доказательства и документы, подтверждающие ваши аргументы.
Куда подать жалобу на налоговую инспекцию? Жалобу следует подавать в налоговую инспекцию, которая приняла решение, которое вы обжалуете. Обращение можно подать лично, по почте или через интернет-портал налоговой службы.
Как рассматривается жалоба на налоговую инспекцию? Поданная жалоба рассматривается налоговой инспекцией в течение определенного срока. Сроки рассмотрения жалобы налоговой инспекцией могут быть различными в разных регионах, но обычно они составляют не более 30 дней.
Какие последствия могут быть после обращения с жалобой налоговой инспекции? Если ваша жалоба признается обоснованной, налоговая инспекция может принять решение в вашу пользу и изменить свое предыдущее решение. Однако, стоит отметить, что также возможны негативные последствия в виде увеличения сроков рассмотрения жалобы или расширения ограничений при проведении налоговой проверки.
Можно ли жаловаться на налоговую инспекцию анонимно? В отношении налоговой инспекции жалобу можно подать анонимно. Однако, в таком случае, принятие мер по вашей жалобе может быть затруднено, так как налоговая инспекция может ограничиться только фактом принятия анонимной жалобы без дальнейшего рассмотрения.
Сколько времени уходит на рассмотрение жалобы налоговой инспекцией? Сроки рассмотрения жалобы налоговой инспекцией обычно составляют не более 30 дней, но в некоторых случаях сроки могут быть продлены. Если налоговая инспекция не рассмотрела вашу жалобу в установленные сроки, вы также можете обратиться с жалобой вышестоящей налоговой инспекции.
Можно ли подать претензию перед подачей жалобы на налоговую инспекцию? До подачи жалобы на решение налоговой инспекции рекомендуется сначала подать претензию — письменное обращение с просьбой пересмотреть решение. В претензии следует указать основания для претензии и предоставить все необходимые доказательства и документы.
Направить жалобу на налоговую в прокуратуру
Обращение в прокуратуру необходимо в случаях грубого нарушения прав налогоплательщиков, злостных нарушений, очевидного выхода за рамки полномочий, предусмотренных законом. Заявление в таком случае так же пишется в свободной форме, с подробным пояснением какие именно действия со стороны налоговых органов Вы считаете неправомерными, в идеале с указанием отсылок к конкретным статьям. По этому заявлению будет проводиться проверка, поэтому так же следует подготовить и документы, выступающие подтверждением описанного в заявлении.
Прокуратура может переадресовать жалобу в вышестоящий налоговый орган, поскольку он уже занимается работой с претензиями. То есть если речь идет о простых нарушениях, то обращение в прокуратуру будет определенно лишним. Это нужно иметь в виду, если Вы все же пожелаете подавать жалобу в органы прокуратуры.
Срок рассмотрения такой жалобы точно так же составляет 30 дней, хотя, если не потребуются дополнительные проверки, то он может составлять и 15 дней.
Иногда налоговая инспекция не полностью выполняет свои функции и обязанности по отношению к гражданам. Например, она не ответила на письменное обращение гражданина, не предоставила запрашиваемую им информацию или предоставила налоговый вычет и задержала возврат налога.
Таким образом, жаловаться можно как на действия налоговых инспекций, так и на их бездействие.
В представленной статье рассказывается о том, куда и как можно направить жалобу на налоговую инспекцию.
Как подать жалобу в налоговую онлайн?
У налоговой службы есть официальный сайт , с помощью которого зарегистрированный пользователь может отправить онлайн-обращение.
Внимание
Для регистрации на сайте ФНС нужно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с паспортом, после чего обратившемуся лицу выдают регистрационную карту с данными для входа на сайт.
После того, как пользователь зарегистрировался на сайте ФНС, он может отправить жалобу. Для этого необходимо:
- На главной странице сайта пройти по вкладке «Физические лица»;
- Далее система переводит пользователя на страницу с перечнем предоставляемых услуг, среди которых нужно выбрать «Подача жалобы в налоговые органы»;
- На следующей странице пользователю необходимо выбрать одну из четырёх предложенных ситуаций. Для того чтобы подать жалобу, необходимо выбрать «Я хочу подать жалобу на действия/бездействие налоговых органов»;
- На вновь открывшейся странице пользователь может ознакомиться с предоставленной информацией. Например, о том, как оформляется жалоба. После изучения информации пользователю предлагается действовать согласно дальнейшим инструкциям.
Как написать жалобу в налоговую
Законодательно закрепленного бланка не разработано, поэтому написать обращение можно в свободной форме. Но нужно придерживаться официально-делового стиля речи, не употреблять разговорные выражения, избегать излишней эмоциональности.
Какая информация должна быть в жалобе в ФНС:
- Наименование адресата. Здесь нужно указать полное название и адрес ФНС, куда направляется жалоба.
- От кого эта жалоба. Для физического лица указывают ФИО, место жительства, номер телефона. ИП к этим сведениям добавляет ОГРНИП. ЮЛ должно написать наименование организации, ее реквизиты, ФИО лица, обращающегося от имени компании.
- Наименование документа (жалоба, обращение).
- Суть обращения. Рассказывают о факте нарушения налогового законодательства: кто и каким образом ведет незаконную предпринимательскую деятельность, какие статьи НК РФ он нарушает.
- Просьба. Как правило, здесь просят принять необходимые меры.
- Каким способом обратившееся лицо предпочитает получить результат рассмотрения жалобы и проверки (лично, по почте, по электронной почте).
- Приложения к обращению. Если есть какие-либо документальные подтверждения факта незаконной предпринимательской деятельности, то эти бумаги прикладывают к жалобе, а в приложении указывают их наименование и количество листов.
Жалобу обязательно нужно подписать и датировать.
Важно! Анонимные обращения ведомство вправе не рассматривать. ФНС принимает только те обращения, в которых указаны персональные данные.
На чье имя составлять
Документ адресуется конкретному должностному лицу, которое стоит во главе Федеральной налоговой службы, Управления по субъекту или ИФНС. Подающий жалобу может решить, какой уровень выбрать для своих целей, самостоятельно. Это четко прописано в 138 статье Налогового кодекса России. Допустимо также составить жалобу и отослать ее во все три уровня налоговой инспекции.
Если же причина обращения в неверном выставлении инкассо на счет или возврате какого-либо долга, то обращаться придется сразу в суд по административным правонарушениям. Жалобы в ФНС такого типа не рассматриваются, а направляются туда.
Если же имело место вопиющее превышение полномочий или сознательные действия налогового инспектора, которые повлекли за собой плачевные последствия (включая злостные нарушения), то обращение стоит писать сразу в прокуратуру. Для этих случаев будет неуместным общение с начальством Федеральной налоговой службы.
Жалоба на налоговую инспекцию (ИФНС)
У граждан России причин для жалобы в налоговую инспекцию может найтись немало. Защищая свои интересы и права, физические и юридические лица должны представлять к кому они смогут обратиться за помощью в Москве или на территории другого субъекта РФ. Если существуют нарушения со стороны представителей налоговой службы, обращение должно быть письменным. Его составляют в соответствии с определёнными требованиями и рассматривают согласно установленной процедуре.
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!
Как пожаловаться на налоговую инспекцию?
От неправомерного действия или бездействия налогового органа, а также от совершения инспектором ошибок в момент проведения проверки не застрахован ни один предприниматель. К распространённым ошибкам относятся:
- назначение штрафа, который ранее уже был выплачен;
- в сумме штрафа или в документах допущена ошибка.
При выявлении ошибок в документах предприниматель составляет письменное обращение в инспекцию, которая проводила проверку. Обращение можно отправить следующими способами:
- записаться на приём к руководителю для передачи письменного заявления;
- подать заявление через канцелярию;
- почтовое отправление;
- отправить электронное обращение через официальный сайт ФНС.
Основания для подачи жалобы
Согласно п. 2 ст. 138 НК РФ, решение налоговой инспекции может быть досудебно обжаловано. Предприниматель подаёт досудебную жалобу на инспекцию или отдельных должностных лиц в следующих случаях:
- отказ в возврате излишне уплаченного налога;
- налоговый орган принял решение об остановке операций по счетам;
- получение требования о доплате налога, уплате пеней и штрафов без права на это;
- взыскание налога без законных оснований;
- отказ в регистрации юридического лица или ИП с предъявлением непредусмотренных законом требований;
- задержка налогового вычета более четырёх месяцев;
- неверные результаты проверки или их отсутствие;
- должностное лицо требует документы без законных оснований;
- неправомерные действия по осмотру помещения предпринимателя;
- отказ в предоставлении налогового вычета.
Какое решение могут принять в отношении налоговой
В случае, когда решение налоговой инстанции считается вступившим в силу, обратившийся обязуется исполнить его. В общей практике, факт подачи обращения не влияет на исполнение задействованного акта. Тем не менее, обратившийся имеет право на подачу заявление на приостановку исполнения установленных решений о привлечении его к исполнению действий указанных в акте еще в процессе рассмотрения жалобы.
Для чего, данное лицо должно предоставить гарантию от банковской организации, по условию которой организация берет на себя обязательства об уплате денежной суммы равной:
- налогу;
- сбору;
- страховым взносам;
- пени;
- штрафам;
На что можно пожаловаться в налоговую?
Отправить жалобу в налоговую инспекцию может любой – физическое лицо, ИП, юридическое лицо или представитель организации. Налогоплательщики вправе сообщить о нарушениях законодательства третьими лицами либо о неправомерных действиях (или, наоборот, бездействии) сотрудников инспекции, а также пожаловаться на организацию.
Чтобы обратиться в ФНС, конкретными причинами могут быть:
- донос на самозанятого гражданина по факту неуплаты налогов;
- нарушение прав налогоплательщиков со стороны работодателя;
- сообщение о незаконной предпринимательской деятельности (ИП или ООО утаивают доходы, уклоняются от налогов);
- ошибки в начислении налогов или отказ в предоставлении налоговых льгот;
- несогласие предпринимателя с результатами проверки инспекции и т. д.
Рассмотрение жалоб на нарушение порядка предоставления государственных услуг в Санкт-Петербурге
Вы можете подать электронную жалобу на нарушение порядка предоставления любой из услуг, оказываемых исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга или подведомственными им организациями. При этом вы можете обжаловать услуги, полученные как в электронном виде на Портале, так и в МФЦ. Кроме того, у вас есть возможность подать в МФЦ жалобу на услуги, полученные в традиционном порядке.
Ознакомиться с перечнем исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга и их услугами вы можете в разделе «Организации».
Пожалуйста, обратите внимание на то, что электронные жалобы через Портал можно подать только по факту нарушения порядка предоставления конкретных услуг органов власти Санкт-Петербурга, в которые вы обращались. Если вы хотите подать жалобу на услугу какого-либо федерального ведомства (например, ФНС или Пенсионный фонд России), вы можете сделать это на федеральном Едином портале государственных услуг в разделе «Досудебное обжалование»
Если вы хотите подать жалобу на услугу какого-либо федерального ведомства (например, ФНС или Пенсионный фонд России), вы можете сделать это на федеральном Едином портале государственных услуг в разделе «Досудебное обжалование».
Если же ваша жалоба не относится к услугам, предоставляемым органами государственной власти, например:
- Нарушены ваши права как потребителя товаров или услуг — воспользуйтесь информационным порталом по защите прав потребителей.
- Вы хотите подать жалобу по вопросу благоустройства вашего района или дома, в том числе в сфере ЖКХ — обратитесь к сервисам портала «Наш Санкт-Петербург».
- Вы можете отправить обращение через Единый портал обращений граждан.
Составление жалобы на налоговую
Для обращения к вышестоящему органу по вопросу налоговых действий необходимо подать жалобу. Жалоба — это письменное заявление, которое может быть подано по почте, через личный кабинет на сайте налоговой инспекции или лично в соответствующий орган.
Документ должен быть оформлен согласно правилам, указанным в законодательстве. Общее правило — жалобу должны подписать заявители или их уполномоченные представители. Кроме того, необходимо указать наименование, адрес и дату подачи жалобы.
Жалоба должна содержать следующую информацию: орган, который принимал решение, наименование решения, нарушения, подтверждение факта бездействия, в котором имело место нарушение, дату принятия решения, а также действия, которые могут обжаловаться.
В случае, если жалоба подана на действия должностных лиц, то в ней должно быть указано имя и фамилия таких лиц, а также должность и должностные обязанности.
На жалобу должны быть приложены подтверждающие документы и акты, а также подписку налогоплательщика о том, что он согласен с условиями и порядком обжалования.
После подачи жалобы, налоговая инспекция обязана выслать ответ на почтовый адрес заявителя. Если ответ на жалобу не актуально, заявитель может обратиться в апелляционном порядке.
| Действия заявителя | Обязательные документы | Важные даты | Примечание |
|---|---|---|---|
| Обратиться в налоговую инспекцию | Жалоба на действия или бездействие налоговой инспекции, наименование налогоплательщика, адрес, дата обращения | Не позднее 30 дней со дня, когда заявитель узнал об обжалуемых действиях | Обязательно получить подтверждение обратившись лично, по почте с уведомлением или письменно с подписью налоговой инспекции |
| Подать апелляционное обращение | Апелляционное обращение, подписанное заявителем | Не позднее 1 месяца со дня получения ответа налоговой инспекции | Актуально только в случае отказа в удовлетворении жалобы |
| Обратиться в прокуратуру | Жалоба на действия или бездействие налоговой инспекции, подтверждение обращения в налоговую инспекцию, документы, подтверждающие нарушения закону со стороны налоговой инспекции | Нет конкретной даты | Налоговая инспекция должна предоставить ответ на жалобу в порядке, установленном законом |
Вопрос: Что делать, если налоговая инспекция не реагирует на жалобу?
Ответ: Заявитель должен обратиться в вышестоящий орган контроля за действиями налоговой инспекции, который должен рассмотреть жалобу и принять меры в порядке, установленном законодательством.
Обратиться в прокуратуру по вопросам налогового бизнеса всё ещё актуально, если были выявлены нарушения со стороны налоговой инспекции, которые заявитель может обжаловать. Необходимо следовать установленному порядку и иметь все обязательные документы и подписи.
Если вы обратились в прокуратуру с жалобой на действия налоговой инспекции по налоговым вопросам, то вам необходимо получить письменное решение на ваше обращение.
Этот порядок актуально для лиц, которые подали жалобу и не получили ответа по дату обращения, либо получили ответ, но он не содержит подписи и даты. Если вы подали заявление, который не имело подписи и даты, то это не считается обращением, а лишь порой бездействие налоговой инспекции на ваше письмо.
Вы можете обратиться за бесплатной юридической помощью в органы, которые обязаны вам выслать письменное подтверждение обращения или акт. Если он не удалось получить, вам нужно обратиться в вышестоящий орган, о котором вы можете узнать по наименованию налоговой инспекции.
- Для получения решения, необходимо:
- Подать жалобу на налоговую инспекцию в течение 10 дней от момента, когда вы узнали о нарушениях налогового законодательства;
- При подаче жалобы налогоплательщику выдается подписка, в которой указывается дата и номер регистрации жалобы;
- При получении письма налоговой инспекции, он должен быть подписан или заверен печатью;
- В случае, если вы не получили письмо из налоговой инспекции, вы можете оставить заявление под расписку или отправить по почте с уведомлением о вручении.
Если налоговая инспекция отклонила вашу жалобу, вы можете обжаловать решение в апелляционном порядке в течение 10 дней с момента получения решения.
| Обязательные документы для получения решения: |
|---|
| — Копия заявления о жалобе; |
| — Копия решения налоговой инспекции; |
| — Копия документа, подтверждающего личность; |
| — Копия письма налоговой инспекции. |