Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога за ремонт дома документы и порядок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Требования для получения налогового вычета за ремонт квартиры в 2023 году
Чтобы вернуть средства от государства за доведение квартиры до жилого состояния, должен выполняться ряд условий:
- Налогоплательщик купил жилье в новостройке — по переуступке или ДДУ на стадии котлована, по договору купли-продажи непосредственно у застройщика после того, когда дом был введен в эксплуатацию.
- Имеется документальное подтверждение факта, что квартира приобретена без внутренней отделки.
- Затраты на ремонт подтверждены документально.
Не приходится рассчитывать на вычет на ремонт и отделку квартиры, если была отремонтирована купленная ранее квартира. Налоговый вычет за ремонт квартиры во вторичном жилье не предусмотрен.
Вернуть деньги за ремонт можно при покупке частного дома. Но для этого нужны определенные обстоятельства:
- Заказывались проекты и сметы.
- Недвижимость достраивалась после покупки.
- Приобретались отделочные материалы.
- Оплачивались услуги рабочих.
- Подключалось водоснабжение, газ, электричество.
В каких случаях стоит подавать заявление на получение налогового вычета за ремонт?
Подавать заявление на налоговый вычет имеет смысл, если стоимость квартиры составляла меньше 2 млн рублей или меньше 4 млн рублей, если недвижимость приобретена супругами совместно.
Например, вы купили квартиру за 3,7 млн рублей и вложили 300 тысяч рублей в ремонт. Покупку вы осуществили совместно с супругом или супругой. В этой ситуации один из супругов может помимо имущественного вычета получить еще и компенсацию за отделку — то есть 221 тысячу рублей в качестве имущественного вычета (1,7 млн рублей * 13%) и еще 39 тысяч рублей за ремонт (300 тыс. рублей * 13%). Второй супруг может получить вычет в размере 260 тысяч рублей с оставшихся двух миллионов рублей (3,7 млн рублей — 1,7 млн рублей). Общая сумма возврата для обоих супругов составила 520 тысяч рублей.
Как получить электронную подпись налогоплательщика?
Если у налогоплательщика уже есть квалифицированная электронная подпись, можно прикрепить ее ключ к личному кабинету и использовать для документооборота.
Через личный кабинет ФНС можно бесплатно выпустить усиленную неквалифицированную электронную подпись и пользоваться ей только для обмена документами с налоговой.
Для этого, зайдя в личный кабинет ФНС, нужно:
- Кликнуть на иконку с Ф.И.О. — откроется профиль налогоплательщика.
- Найти и кликнуть на вкладку «Получить ЭП».
- Выбрать место хранения ключа ЭП: компьютер или система ФНС России. Удобнее хранить ключ на сервере ФНС — его можно будет использовать на любом устройстве.
- Проверить заполнение данных налогоплательщика — информация подгрузится автоматически.
- Отправить заявку.
Условия получения налогового вычета на ремонт
Налоговым кодексом предусмотрен имущественный вычет из расходов на отделку квартиры.
- Первое условие — гражданство РФ, официальный доход и уплата НДФЛ.
- Вычет можно сделать только в случае покупки квартиры у застройщика в новостройке. Если вы купите готовую квартиру у самого первого владельца, вычет не дадут.
- Третье важное условие заключается в том, что в договоре купли-продажи должно быть несколько обязательных формулировок: «незавершенная строительством квартира», «квартира без отделки». Ключевое словосочетание здесь — «без отделки». Если в договоре будет указано, что квартира продавалась без ремонта, а не без отделки, то налогового вычета не будет.
- В договоре с любым подрядчиком ремонтных работ должно фигурировать слово «отделка», а не ремонт. Проследите за этим и попросите заменить, если подрядчик называет это по другому.
Если вы покупаете квартиру с чистовой отделкой, обязательно попросите застройщика разделить в договоре стоимость квартиры и отделки.
В случае, когда отделка выполняется не полностью, а частично, нужно подробно расписать в договоре, какие именно работы выполнены.
Сколько денег можно вернуть при вычете налога на ремонт?
Налоговый вычет на ремонт составляет 13% от израсходованных средств.
Максимальная сумма для налогового вычета при покупке жилья и ремонте составляет 2 млн руб. То есть, если квартира стоит 1.4 млн руб., а ремонт обошелся в 600 т.р., то налоговый вычет будут делать из суммарных 2 млн руб.
Если же квартира стоит 2 млн руб., а ремонт те же 600 тыс., то общая стоимость потраченных средств перейдет границы из составит 2.6 млн руб. В этом случае налоговый вычет сделают только из 2 млн руб., потому что это предельный лимит.
Представим ситуацию, при которой вы купили квартиру стоимостью 1.5 млн руб. и сделали чистовую отделку на сумму 350 т.р. Чтобы рассчитать налоговый вычет (13%), нужно воспользоваться формулой:
X = (Y/100)*13
где
Y- сумма, потраченная на чистовую отделку, стройматериалы и работу мастеров (ремонт) — 350 т.р.
Подставляем известные величины в формулу и получаем:
X = (350000/100)*13=45500
Получается, что налоговый вычет в размере 13% от суммы ремонта составит 45500 руб.
Как подтвердить расходы
Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.
Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.
Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.
И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.
Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.
Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.
В каких случаях вы имеете право на вычет
1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом
Речь идет именно о жилом доме, а не о жилом строении. В Письме ФНС РФ от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц» и Письме Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 указано:
«В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».
Таким образом, из пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ следует:
«. оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется».
Кто может вернуть НДФЛ за ремонт в новостройке?
Вернуть деньги за ремонт жилья в новостройке могут граждане РФ, которые:
- имеют официальную работу и получают заработную плату. Т. е. пенсионеры и лица, сидящие на «чёрной» зарплате, не смогут получить вычет;
- отчисляют 13% налог на доходы. Работники в декрете временно не могут претендовать на возврат НДФЛ за ремонт в новостройке, поскольку пособие по уходу за ребёнком не является налогооблагаемым;
- являются собственниками приобретённой квартиры. Т. е. нельзя оформить жильё, например, на мать, а затем оформить возврат НДФЛ.
Как вернуть деньги за ремонт в новостройке?
- Возврат денежных средств за ремонт в ФНС. Для этого необходимо подготовить пакет документов и обратиться в отделение ФНС по месту регистрации. Денежные средства поступят на счёт в банке, который будет указан заявителем.
- Возврат 13% за отделку купленной квартиры. Потребуется передать в бухгалтерию на работе уведомление о праве на вычет. Оно оформляется в отделении ФНС, куда следует обратиться с заявлением и подготовленным пакетом документов. При таком варианте возврата НДФЛ за ремонт из зарплаты работника не будут вычитать тринадцатипроцентный налог на доходы, пока не исчерпается сумма вычета.
Шанс получить имущественный вычет в полной мере зависит от статуса квартиры (вторичное жилье или новостройка) и документационное подтверждение реализованных ремонтных работ. Самый простой способ — новая квартира, то есть без отделки. То есть в них есть только коммуникационные системы (без ванной комнаты, санузла), электропроводка (без светильников, розеток и пр.), пластиковые окна и входная дверь. Вычет гарантирован, если:
- В договоре купли-продажи (долевого строительства) указано, что в квартире отсутствуют отделочные работы. То есть покупатель знает, что покупает жилье без ремонта.
- Вместе с договором собственник недвижимости обязан предоставить и акт приема-передачи квартиры. В нем должно быть отражено, что претензий у сторон нет либо описываются выявленные недостатки.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Покупка квартиры в новостройке с частичной отделкой
В этом случае могут возникнуть определенные сложности при получении льготы. Это обусловлено тем, что в ДДУ или договоре на продажу объекта указывается, что продается недвижимость с отделкой.
Разрешается оформить вычет исключительно при условии, если в составленном договоре перечисляются все выполненные застройщиком отделочные работы, но при этом указывается, что требуется закончить работы при помощи выполнения косметического ремонта. В этом случае могут быть компенсированы затраты на покупку материалов и оплату услуг наемных работников.
Если же покупателя не устроит имеющаяся отделка в недвижимости, то даже если он полностью ее изменит, он не сможет компенсировать расходы на ремонт квартиры. Налоговый вычет назначается только на вынужденные затраты.
При составлении акта приема квартиры желательно попросить, чтобы в этом документе присутствовала информация о необходимости проведения дополнительных работ.