Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за несдачу отчетности в налоговую в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда инспекция инициирует проверку — камеральную, выездную, встречную — она в первую очередь изучает документацию. У неё есть право запросить любую отчётность, соглашения с контрагентами, счета-фактуры, чтобы проверить правомерность и достоверность тех или иных операций.
Единый срок для подачи отчётности
В этом году бизнес учится работать с отчётностью по-новому. С января в стране действует ряд изменений. Ключевой — введение Единого налогового платежа.
Хотя скорректировать придётся многое, принцип довольно простой. Главные изменения заключаются в следующем:
- Каждой компании завели Единый счёт, с которого погашаются все обязательства. Не только налоги, но и взносы, сборы, штрафы, пени и т.д. Владельцу счёта нужно пополнить его на сумму, необходимую для погашения всех текущих платежей в конкретном месяце. В назначенную дату инспекторы самостоятельно спишут деньги и направят на обязательства.
- Оплата большинства платежей теперь происходит в один срок — 28 числа месяца, идущего за отчётным. Например, налог на прибыль теперь перечисляем 28 марта, следующего за периодом.
- Для отчётности также установили единый срок подачи — 25 число месяца, следующего за отчётным периодом. Это коснётся не всех отчётов, отдельные документы продолжат сдавать в прежнем порядке. Годовую бухгалтерскую отчётность, например, всё так же нужно предоставить до конца марта.
Не успели подтвердить основной вид деятельности
Раньше справку, подтверждающую основной ОКВЭД, нужно было передавать в Соцфонд. Теперь — в объединённый департамент, так как он выполняет те же функции, что прежние по отдельности.
Конкретно за опоздание со справкой санкций нет. Вовремя отчитаться тут стоит по другой причине. Фонд ежегодно устанавливает тарифы страхования от несчастных случаев на производстве, отталкиваясь от основного ОКВЭД предприятия. Если он не знает, какой из кодов в реестре главный — рассчитает их по тому, что имеет самый высокий класс риска. И начислит дополнительные взносы к уплате.
Предприятия могут не подавать справку и ничем не рисковать в двух случаях:
- их главный вид деятельности изначально с самым высоким классом риска;
- в выписке указан только один ОКВЭД.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| Косвенные налоги при импорте из ЕАЭС | |
| ПСН | |
| Страховые взносы ИП за себя | |
| Торговый сбор | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН** | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
ФНС составляет акт об обнаружении правонарушения (о непредоставлении отчётности в срок) и отправляет по почте или электронно. В ответ на требование оплатить штраф необходимо подать ходатайство в налоговую инспекцию.
Ходатайство в ИФНС об уменьшении штрафа надо составить таким образом, чтобы инспекторы убедились, что нарушили вы случайно, а являетесь на самом деле честным налогоплательщиком. То есть обстоятельства, из-за которых были пропущены сроки, должны быть описаны так, чтобы они смягчали ответственность. Если же инспекторов не убедит объяснение, то следующим шагом может быть обращение в суд. То же самое касается и ходатайств в ПФР и ФСС. Как правило, если опоздание со сдачей отчётности произошло впервые, а налоги и взносы оплачены, то обходится дело без суда.
В ходатайстве о снижении штрафа для госорганов следует:
-
заявить о признании вины;
-
указать, что нарушение было допущено неумышленно;
-
перечислить причины подачи ходатайства (незначительный период просрочки, несоразмерность штрафа, например, опоздали всего на день, а штраф начислен за целый месяц);
-
обозначить причины несвоевременной подачи;
-
сообщить об отсутствии ущерба для бюджета, если уплата налогов состоялась в полном размере, что следует подтвердить копиями платежных поручений и справкой о состоянии расчётов.
Причинами того, что не предоставили отчёт вовремя, могут быть:
-
неблагоприятное финансовое состояние (может быть обусловлено банкротством, ликвидацией или реорганизацией компании, отсутствием хозяйственной деятельности, в том числе и в связи с сезонным характером работ);
-
личные обстоятельства (в случае с ИП);
-
болезнь ответственных за подачу отчётности лиц (подтверждается больничными листами).
Сдача бух. отчетности в 2023 г.: на что обратить внимание
Сдавать бухотчетность (и аудиторское заключение, если проводится аудит) в 2023 г. следует в электронном виде всем, кто ведет бухучет. Требования к ней определяет ст. 13 ФЗ № 402 от 06.12.2011 (послед. ред. – 05.12.2022). Данная обязанность распространяется на малый бизнес, микропредприятия. Освобождены от нее только ИП, зарубежные представительства в РФ.
Формы отчетности (баланс, финотчет, отчет о движении средств, изменении капитала и целевом использовании средств) не изменились. Как и раньше, все экономические субъекты используют бланки (стандартные, упрощенные), введенные Приказом № 66н от 02.07.2010 (послед. ред. – 19.04.2019).
Годовая отчетность сдается на протяжении 3 мес. после отчетного года в ИФНС по месту нахождения. Например, за 2022 г. ее нужно сдать до 31.03.2023. Скорректированную отчетность (после устранения ошибок) – до 31.07.2023. После сдачи сведения из отчетности попадают в ГИРБО и повторно больше никуда не сдаются. Те компании, чьи сведения не попадают в ГИРБО, продолжают отчитываться перед госорганами, а также Росстатом.
Сроки предоставления отчетности в 2024 году
В 2024 году сроки предоставления отчетности остаются обязательными для всех предприятий и индивидуальных предпринимателей. Отчетность должна быть сдана в соответствии с установленными законодательством требованиями.
Для юридических лиц среднестатистического размера величина чистых активов составляет не менее 100 миллионов рублей, а для крупных юридических лиц — не менее одного миллиарда рублей. Такие организации обязаны представить годовую отчетность в налоговые органы не позднее 31 марта 2024 года.
Малые предприятия, хозяйствующие на основе простой системы налогообложения, должны сдать годовую отчетность до 30 апреля 2024 года. Средние и малые предприятия, работающие на общей системе налогообложения, также обязаны представить свою отчетность до 30 апреля 2024 года.
Индивидуальные предприниматели, не участвующие в основной системе налогообложения и не ведущие хозяйственную деятельность по простой системе налогообложения, должны представить годовую отчетность до 31 марта 2024 года.
Помните, что несоблюдение сроков предоставления отчетности может повлечь за собой нарастающие штрафы и иные правовые последствия, установленные законодательством.
Санкции за не сдачу отчетности в налоговую
Штраф за не сдачу отчетности устанавливаются по статьям 119 и 126 НК РФ и статьям 15.5 и 15.6 КоАП РФ.
Необходимо учесть, что в случае, если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, отчетность необходимо сдать в первый рабочий день после выходного (праздничного) дня.
Если организация не ведет деятельность, она все равно должна сдавать отчетность, установленную НК РФ. Обычно такую отчетность называют «нулевой». Штраф за не сдачу «нулевой» отчетности такой же, как и во всех других случаях.
Нужно учесть, что если организация не ведет деятельность, у нее нет движения денежных средств по расчетному счету и кассе организации, она может представлять единую упрощенную декларацию, снизив таким образом количество «нулевых» отчетов и размеры возможных санкций в случаях, когда отчетность по каким-либо причинам не будет сдана. В случае если нарушения допущено впервые, ответственность по КоАП может быть заменена предупреждением.
Согласно новому законодательству, вступающему в силу в 2024 году, нарушителям, не сдающим баланс в налоговую, грозят серьезные штрафы. Выплата налогов становится обязательной процедурой, подлежащей контролю со стороны налоговых органов. Теперь отсутствие или несвоевременная сдача баланса будет санкционироваться наказаниями, которые могут серьезно повлиять на финансовое положение нарушителя.
Размер штрафов будет зависеть от совокупного объема несданных сумм и периода просрочки. В случае умышленного уклонения от уплаты налогов, штрафы могут достигать значительных сумм. Налоговые органы будут применять дифференцированный подход к определению размеров штрафов, учитывая степень вины нарушителя и иные обстоятельства.
Введение новых штрафов направлено на борьбу с уклонением от налогообложения и на повышение дисциплины среди налогоплательщиков. Это способствует сокращению теневой экономики и увеличению общих доходов государства.
Новые штрафы за несдачу баланса в налоговую в 2024 году предусматривают серьезные последствия для нарушителей.
В соответствии с новыми законодательными изменениями, предприятия и индивидуальные предприниматели обязаны регулярно сдавать баланс в налоговую службу. В случае невыполнения этого требования предусмотрены штрафы.
Штрафы за несдачу баланса начинаются с определенной суммы и могут значительно увеличиваться в зависимости от продолжительности задолженности. Также величина штрафа зависит от размера организации и дохода.
Повторное нарушение требования о сдаче баланса в течение одного года может привести к дополнительным штрафам и возможности привлечения к уголовной ответственности.
Для минимизации рисков и избежания штрафов, предприятиям и индивидуальным предпринимателям следует внимательно отслеживать сроки и предоставлять баланс вовремя. В случае возникновения проблем, рекомендуется обращаться к специалистам в области налогового права.
Неотложная необходимость в сдаче баланса и своевременные действия помогут избежать недопустимых штрафов и последующих негативных последствий для владельцев организаций и индивидуальных предпринимателей.
В 2024 году сдача баланса вовремя очень важна, чтобы избежать штрафов. Несвоевременная сдача баланса может привести к финансовым последствиям для вашего предприятия. Чтобы быть в курсе возможных штрафов, необходимо внимательно ознакомиться с законодательством. Ниже приведена таблица, которая содержит информацию о возможных штрафах за несвоевременную сдачу баланса в 2024 году.
| Срок сдачи баланса | Штрафы |
|---|---|
| После установленного срока, но в течение первых 30 дней | Штраф 1: 1% от общей суммы налога на добавленную стоимость, указанной в балансе |
| После 30 дней, но в течение первых 60 дней | Штраф 2: 2% от общей суммы налога на добавленную стоимость, указанной в балансе |
| После 60 дней, но в течение первых 90 дней | Штраф 3: 3% от общей суммы налога на добавленную стоимость, указанной в балансе |
| После 90 дней, но в течение первых 120 дней | Штраф 4: 4% от общей суммы налога на добавленную стоимость, указанной в балансе |
| После 120 дней | Штраф 5: 5% от общей суммы налога на добавленную стоимость, указанной в балансе |
Убедитесь, что ваш баланс будет сдан вовремя, чтобы избежать дополнительных затрат и проблем с налоговыми органами. Обратитесь к законодательству и точным датам сдачи баланса, чтобы быть в курсе сроков и избежать штрафов.
Размеры штрафов за несдачу баланса
В 2024 году размеры штрафов за несдачу баланса в налоговую зависят от категории налогоплательщика и сроков предоставления отчетности.
- Для индивидуальных предпринимателей (ИП) и частных нотариусов размер штрафа составляет 10% от суммы налога, которую следовало уплатить при предоставлении сводного баланса.
- Для организаций, находящихся на упрощенной системе налогообложения, размер штрафа составляет 20% от этой суммы.
- Для организаций, у которых доходы облагаются по общей системе налогообложения, размер штрафа составляет 30% от суммы налога, которую следовало уплатить при предоставлении баланса.
В случае повторной невыдачи баланса в налоговую органы имеют право увеличить размеры штрафов:
- Для ИП и частных нотариусов — до 20% от суммы налога.
- Для организаций на упрощенной системе налогообложения — до 40% от этой суммы.
- Для организаций на общей системе налогообложения — до 50% от суммы налога.
В случае умышленной несдачи баланса налоговым органам, размеры штрафов увеличиваются:
- Для ИП и частных нотариусов — до 30% от суммы налога.
- Для организаций на упрощенной системе налогообложения — до 50% от этой суммы.
- Для организаций на общей системе налогообложения — до 70% от суммы налога.
Штрафы за несдачу баланса для индивидуальных предпринимателей
В 2024 году индивидуальные предприниматели, не сдавшие в установленные сроки баланс в налоговую службу, могут столкнуться с серьезными последствиями. Законодательство предусматривает штрафы и санкции в отношении таких нарушителей.
При несдаче баланса предпринимателям грозит уплата штрафов в размере 10% от несданной части баланса. Это значит, что каждый неделю просрочки сдачи баланса будет начисляться дополнительный штраф в размере 10%.
При этом, штрафы будут начисляться не только за просрочку сдачи баланса, но и за непредставление документов, отражающих движение денежных средств на счетах предпринимателя.
Особое внимание уделяется организациям, осуществляющим деятельность в сфере интернет-торговли. В случае несдачи баланса, таким предпринимателям грозит дисквалификация и запрет на осуществление деятельности в данной сфере в течение года.
Индивидуальным предпринимателям рекомендуется внимательно отнестись к процессу сдачи баланса и не допустить его просрочки. В случае затруднений или непредвиденных обстоятельств, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам в области налогового права.
Не стоит забывать, что соблюдение налогового законодательства является обязанностью каждого предпринимателя. Избежать штрафов и негативных последствий поможет своевременное и правильное сдача баланса в налоговую службу.
Сроки сдачи баланса в налоговую в 2024 году
Для предприятий, осуществляющих хозяйственную деятельность, сдача годового баланса в налоговую должна производиться до 31 марта 2024 года. Это означает, что предприятия должны успеть подготовить и представить свой баланс в налоговую органы до указанной даты. Если баланс не будет представлен вовремя, предприятию грозит штраф.
Сроки сдачи баланса в налоговую в 2024 году также зависят от формы собственности предприятия. Для предприятий с государственной или муниципальной формой собственности сдача годового баланса должна быть завершена до 15 апреля 2024 года. Для предприятий с индивидуальной и частной формой собственности сдача баланса должна быть завершена до 30 апреля 2024 года.
Важно отметить, что сроки сдачи баланса в налоговую могут быть продлены при наличии уважительных причин. Для этого предприятие обязано представить заявление о продлении сроков сдачи баланса в налоговую органы до истечения установленного законом срока. Однако, решение о продлении сроков принимается налоговой органом на основании представленных документов и обстоятельств.
Как избежать штрафа за несдачу баланса в 2024 году?
В 2024 году введены новые правила отчетности перед налоговой службой. В случае несдачи баланса в установленный срок, предусмотрен штраф.
Чтобы избежать неприятных последствий, необходимо соблюдать следующие рекомендации:
- Заранее ознакомьтесь с новыми правилами отчетности. Изучите требования к сдаче баланса и налоговой отчетности в 2024 году. Уделите особое внимание срокам, формату и порядку предоставления документов.
- Организуйте свою бухгалтерию и финансовое управление таким образом, чтобы быть готовыми к сдаче баланса вовремя. Определите ответственных сотрудников, разработайте регламент работы и распределите задачи.
- Систематизируйте и поддерживайте актуальность данных, необходимых для отчетности. Внедрите эффективную систему учета и своевременно вносите информацию о всех операциях, проводимых в организации.
- Организуйте процесс проверки и контроля правильности заполнения документов и баланса. Во избежание ошибок и неточностей рекомендуется привлечение специалистов или подготовка их квалифицированного персонала.
- Узнайте о возможности получения помощи или консультации от налоговых органов. В случае непонимания или неясности требований, обращайтесь за консультацией к специалистам налоговой службы.
Будьте внимательны и ответственны при выполнении обязательств перед налоговой службой. Соблюдение требований и своевременная сдача баланса помогут избежать нежелательных штрафов.