Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вести кассу в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В компаниях процессы, связанные с движением наличных средств, организованы по-разному. В одних организациях деньги поступают в кассу и не тратятся, а в других – расходуются в больших объёмах (например, чтобы погасить задолженность перед поставщиком) и не пополняются за счёт наличной выручки. Поэтому расчёт лимита кассы происходит в зависимости от особенностей конкретной организации.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
«Фондовая» касса для денежных документов
Прием в кассу и выдача из кассы денежных документов оформляются приходными кассовыми ордерами (ф. 0310001) и расходными кассовыми ордерами (ф. 0310002) с указанием на них записи «Фондовый» (п. 170 Инструкции № 157н).
Ордера с записью «Фондовый» регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003) отдельно от приходных и расходных кассовых ордеров, оформляющих операции с денежными средствами.
Учет операций с денежными документами ведется на отдельных листах кассовой книги (ф. 0504514) учреждения с проставлением на них записи «Фондовый».
Согласно Указаниям № 52н, утвержденным Приказом Минфина РФ от 30.03.2015 № 52н записи в кассовую книгу вносятся по каждому фондовому приходному и фондовому расходному ордеру, оформленному соответственно на полученные и выданные денежные документы.
Итоговые показатели операций за день и показатели остатка на конец дня формируются по денежным средствам (в рублях, в иностранной валюте (по видам валют)) и по денежным документам раздельно. В листах кассовой книги, содержащих данные о движении денежных документов, строки «в том числе на заработную плату» и «Общий остаток денежных средств в кассе на конец дня» не заполняются.
Кто и как проверяет ведение кассовой дисциплины?
Соблюдение требований и в частности кассовые документы проверяет ФНС. При их отсутствии или неправильном оформлении — штраф.
Основное внимание налоговые органы уделяют следующим нарушениям:
- Превышение лимитов расчетов наличными и остатка в кассе.
- Несоответствие фактических денежных остатков в кассе суммам, указанным в документах.
- Неполнота и несвоевременность оприходования выручки.
- Выдачи крупных денежных сумм под отчет на неоправданно длительные сроки.
Порядок проверки кассовой дисциплины
Инспектор может контролировать порядок ведения кассы с любой периодичностью и неограниченное количество раз, т.е. теоретически даже каждый день. К тому же план проверок, утвержденный налоговой службы, не хранится в открытом доступе. Поэтому каждая организация и ИП должны быть готовы к проверке в любой момент.
На практике чаще всего контроль осуществляется раз в год, а для фирм, ранее замеченных в нарушениях – 2-3 раза в год. Инспектор выезжает на место, предъявляет поручение о проверке и сразу приступает к процедуре. Начать он может с осмотра кассового аппарата, после чего запрашивает оригиналы документов из следующего списка:
- паспорт на кассу;
- карточка регистрации;
- КМ-1, 4, 8;
- КО-1, 2, 4;
- авансовый отчет;
- книга учета расходов/доходов;
- оборот по счету;
- документы, в соответствии с которыми определен лимит наличных в кассе;
- иные первичные документы.
По результату проверки принимается решение и составляется акт. Там описываются выявленные нарушения и требования о погашении штрафа либо констатируется отсутствие таких нарушений.
Обязательная касса для ИП: какие правила в 2024 году?
С 1 января 2024 года вступает в силу новый закон, который вводит обязательное использование кассового аппарата для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России. Этот шаг государства направлен на борьбу с теневой экономикой и обеспечение контроля за денежными операциями.
После вступления закона в силу каждый ИП обязан осуществлять расчеты с помощью кассового аппарата при продаже товаров или оказании услуг. Внедрение кассовых аппаратов поможет государству повысить прозрачность и надежность финансовых операций ИП, что способствует укреплению экономики страны.
Основными требованиями к использованию кассовых аппаратов являются:
- Приобретение кассового аппарата, соответствующего установленным государством требованиям;
- Регистрация кассы в налоговой службе;
- Ведение кассового журнала, включающего все операции по продаже товаров или оказанию услуг;
- Оформление чеков для каждой операции;
- Сохранение данных кассового аппарата на протяжении установленного срока;
- Предоставление отчетности в налоговую службу по требованию;
- Соблюдение других требований, установленных законодательством.
Нарушение требований по использованию кассовых аппаратов может повлечь за собой штрафы и другие санкции со стороны налоговых органов. Поэтому, соблюдение правил и требований, связанных с ведением кассового учета, является важным аспектом деятельности каждого ИП.
Важно отметить, что правила и требования к использованию кассовых аппаратов могут изменяться со временем. Поэтому, ИП должны быть внимательными к новостям из сферы налогового законодательства и следить за обновлениями в данной области.
Контроль и проверка кассовых операций ИП
Основными правилами и требованиями для проведения контроля и проверки кассовых операций ИП являются:
- Документирование кассовых операций. Каждая кассовая операция должна быть подтверждена соответствующими документами, такими как кассовые чеки или квитанции.
- Сохранение документации. ИП должен обеспечить сохранность всех документов, подтверждающих кассовые операции, в течение установленного законодательством срока хранения.
- Ежедневное закрытие кассы. В конце каждого рабочего дня ИП должен проводить закрытие кассы, суммируя все кассовые операции за данную дату.
- Составление кассового отчета. После закрытия кассы ИП должен составить кассовый отчет, в котором отразить все проведенные кассовые операции за день.
- Периодическая сверка данных. ИП должен периодически сверять данные в кассовом отчете с фактическими документами и операциями, проведенными в кассе.
- Проведение внутренней и внешней проверки. ИП должен проводить внутреннюю проверку своих кассовых операций, а также подвергаться внешней проверке со стороны налоговых органов.
- Соблюдение правил налогообложения. Запретные операции с деньгами, а также налоговые схемы и уклонение от уплаты налогов не допускаются.
Основные требования при ведении кассовых операций в НКО
Ведение кассовых операций в некоммерческих организациях (НКО) регламентируется определенными требованиями для обеспечения прозрачности и надежности финансовых операций. При ведении кассы в НКО необходимо учитывать следующие основные требования:
1. Расчеты в рублях
Все кассовые операции в НКО должны осуществляться в российских рублях. Расчеты в иностранной валюте запрещены.
2. Регистрация кассовых операций
Все кассовые операции должны быть зарегистрированы в кассовой книге или электронном журнале. Каждая операция должна быть подтверждена подписью уполномоченного сотрудника и содержать необходимые детали, такие как дата, сумма, назначение платежа и данные лица, совершившего операцию.
3. Контроль над доступом к кассе
Доступ к кассе должен быть ограничен и контролируем. Кассиром может быть назначен только надежный и ответственный сотрудник НКО. Организация должна вести контроль над денежными средствами и использовать системы безопасности для предотвращения краж и мошенничества.
4. Хранение кассовых документов
Все документы, связанные с кассовыми операциями, должны храниться в течение установленного законодательством срока. В случае проверки со стороны налоговых органов или других контролирующих органов НКО должна быть готова предоставить все необходимые документы и отчеты о кассовых операциях.
5. Отчетность и документооборот
НКО обязаны вести учет кассовых операций и вносить соответствующие записи в бухгалтерскую систему. Кроме того, организация должна составлять отчетность о кассовых операциях и предоставлять ее в установленные сроки. Документооборот должен быть упорядочен и документы должны храниться в соответствии с требованиями законодательства.
Соблюдение всех указанных требований позволит успешно вести кассу в НКО и избежать проблем с контролирующими органами. Важно соблюдать актуальное законодательство и быть внимательным к деталям при проведении кассовых операций.
Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона
Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков
Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.
Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.
Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.
Кассы для использования в 2024 году
В 2024 году выбор кассового оборудования может быть определяющим фактором для успешного ведения бизнеса. Кассы должны отвечать современным требованиям, быть надежными, удобными в использовании и соответствовать законодательству. Ниже приведен обзор некоторых касс, которые рекомендуется использовать в 2024 году.
| Модель кассы | Особенности |
|---|---|
| Касса 1 | Быстрое выполнение операций, многофункциональность, интеграция с банковскими терминалами. |
| Касса 2 | Система верного начисления налогов, возможность работы в автономном режиме, совместимость со сканерами штрих-кодов. |
| Касса 3 | Удобный и интуитивно понятный интерфейс, облачное хранение данных, мобильная совместимость. |
Выбор определенной модели кассы зависит от типа бизнеса, его потребностей и бюджета. Прежде чем принять окончательное решение, рекомендуется провести тщательное сравнение характеристик различных моделей и проконсультироваться с экспертами в этой области.
Кассовая книга — документ, который применяется независимо от того, используются ли на предприятии онлайн-кассы или нет.
В КК фиксируются все приходные (на основании данных по приходным кассовым ордерам) и расходные (по расходным кассовым ордерам) операции с наличными денежными средствами. Эквайринговые операции — не фиксируются (несмотря на то, что проходят фискализацию на онлайн-кассе, если она применяется на предприятии), поскольку проводятся через расчетный счет, а не через кассу.
При этом, сведения по фискальным документам — чекам, отчетам, используются в качестве первичных при заполнении РКО и ПКО, на основании которых, в свою очередь, заполняется КК.
Ее и ордера обязаны вести все юридические лица. ИП применяют ПКО, РКО и Кассовую книгу по желанию.
На основании данных по Кассовой книге устанавливается факт соблюдения лимита кассы. ИП вправе его не соблюдать.
Существует ли налоговый вычет и если да, то как получить?
Законодательством предусмотрен налоговый вычет за онлайн кассу. За каждый комплекс оборудования бизнесмен имеет право получить обратно сумму, не превышающую 18 000 руб. Для этого необходимо обратиться в ФНС с заявлением. ИП подают в налоговую инспекцию декларацию стандартной формы. Выплата будет произведена, если коммерсант находится на ЕНВД или использует патентную систему. Еще несколько условий – есть контроль со стороны оператора фискальных данных, а также технические устройства были зарегистрированы до 1 июля текущего года.
Еще в силе обещание Минфина о том, что не будет наказания для бизнеса, который не выполнил установку новых касс до 1 июля 2018 года?
Такая информация появилась в результате публикации Минфином письма, где ведомство сообщало о том, что штрафами не будут облагаться бизнесмены, которые заключили договор на поставку нового оборудования, но еще его не получили. Такой документ не являлся нормативным. Он носил информативный характер. Если проверяющие структуры найдут нарушения, то письмо Минфина не поможет. Штраф будет выписан, и оплатить его придется, так что рисковать не стоит.
Завышение и занижение лимита
Завышение или занижение лимита может произойти намеренно или непроизвольно. Например, бизнесмен допустил ошибку в расчетах. При этом итоговая сумма может оказаться как больше, так и меньше правильной.
Занижение итоговой суммы создает лишние проблемы для предприятия ― влечет за собой дополнительные расходы на инкассацию. Завышенный лимит может обернуться штрафом.
Если налоговый инспектор обнаружит, что предельная сумма наличных, которые можно оставить на ночь, больше, чем нужно, он не будет разбираться, намеренно это сделано или нет. Поэтому рекомендуем проверять себя при расчетах. Во время проверки ФНС руководствуется финансовыми данными предприятия за последние два месяца.
Определить размер наличных, полученный за этот период, просто. Достаточно снять отчет по онлайн-кассе.
Во-первых, необходимо определиться с типом кассового аппарата. Существует несколько типов кассовых аппаратов: электронные, фискальные и онлайн-кассы. Каждый из них имеет свои особенности и требования, поэтому следует подобрать оптимальный вариант в соответствии с потребностями бизнеса.
Во-вторых, необходимо обратить внимание на функциональность и возможности кассового аппарата. Важно, чтобы аппарат обладал всеми необходимыми функциями, такими как печать чеков, хранение и передача данных в налоговую службу, возможность работы с различными типами товаров и услуг.
Также следует учесть требования государственных органов и налоговой службы к кассовому аппарату. В 2024 году в России требуется использование фискальных накопителей с электронной подписью для защиты данных, передаваемых в налоговую службу.
Необходимо также обратить внимание на комплектацию кассового аппарата. Важно выбрать аппарат с надежным оборудованием, таким как принтер, сканер штрих-кодов, денежный ящик, сенсорный экран или клавиатуру. Также необходимо учесть возможность подключения кассового аппарата к другим устройствам, таким как компьютеры или банковские терминалы.
При выборе кассового аппарата для индивидуального предпринимателя в 2024 году следует руководствоваться требованиями государства, а также потребностями и возможностями своего бизнеса. Важно обратить внимание на тип аппарата, его функциональность, комплектацию и соответствие требованиям налоговой службы. Только с учетом всех этих факторов можно выбрать подходящий кассовый аппарат, который будет эффективно работать и обеспечивать соблюдение законодательных требований.
Новые требования к кассовым аппаратам
В 2024 году к кассовым аппаратам будут предъявляться новые требования, которые связаны с изменениями в законодательстве и развитием технологий. Важно обратить внимание на эти требования, чтобы выбрать подходящую модель кассового аппарата.
Одним из главных требований является обязательность использования электронного журнала продаж (ЭЖП). ЭЖП позволяет автоматически фиксировать все продажи, а также хранить данные в электронном виде. Это упрощает работу предпринимателя, так как не требуется вести отдельный учет и хранить бумажные чеки. Кассовые аппараты, которые не поддерживают ЭЖП, будут неактуальными в 2024 году.
Еще одним важным требованием является возможность подключения кассового аппарата к интернету. Это позволяет передавать данные о продажах в налоговую службу в режиме онлайн, а также использовать дополнительные сервисы, например, интеграцию с онлайн-кассами или электронными платежными системами. Поэтому кассовые аппараты без поддержки интернета будут менее функциональными и неактуальными.
Также стоит обратить внимание на требования к принтеру кассового аппарата. Новые модели должны иметь принтер с высокой скоростью печати и возможностью печати на этикетках. Это позволяет ускорить обслуживание клиентов и предоставлять дополнительные сервисы, например, печать штрих-кода на этикетке.
| Требование | Описание |
|---|---|
| Электронный журнал продаж | Автоматическая фиксация всех продаж и электронное хранение данных |
| Подключение к интернету | Передача данных о продажах в налоговую службу и использование дополнительных сервисов |
| Принтер с высокой скоростью печати и печатью на этикетках | Ускорение обслуживания клиентов и предоставление дополнительных сервисов |