Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2024 году за 2024 проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При подаче декларации напрямую в ИФНС или при посещении многофункционального центра необходимо заполнить заявление на возврат налога. В нем нужно указать реквизиты счета (карты), на который планируется перевод средств из бюджета. Можно приложить выписку из банка, чтобы не допустить ошибку в заполнении сведений.
Куда перечислят деньги в возврат налога
Если налогоплательщик подает документы в электронном виде, то заявление на возврат процентов можно будет сформировать только после проверки и принятия декларации налоговой инспекцией. Это будет видно в личном кабинете Госуслуг или сайта ФНС, где появится кнопка «Переплата». Там можно будет сформировать заявление на возврат, указав реквизиты для перевода.
Деньгами, полученными по вычету за ипотечные проценты, можно распоряжаться на свое усмотрение. Подтверждать какую-либо цель расходования не требуется.
Но если у вас есть просуженные долги, и средства по вычету будут получены после возбуждения производства в ФССП, на них могут обратить внимание приставы — ведь эти деньги не защищены от взыскания. Аналогичные правила применяются при банкротстве. Доход, полученный по вычету, будет включен в конкурсную массу для расчета с кредиторами.
А если и у вас есть трудности с возвратом непогашенных задолженностей, вы можете обратиться к нам. Подробнее о нюансах прохождения банкротства вы можете узнать на бесплатной консультации у наших юристов. Оставьте заявку через форму обратной связи или по телефону.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Чтобы отправить набор для самоподтверждения, вы должны
- Заполните форму любым из возможных способов — от руки или с помощью программы «Заявление». При вводе данных следует обратить внимание на пример заполнения декларации о доходах физических лиц по ипотеке 3.
- Сделайте фотокопии документов. Оригиналы документов необходимо иметь при себе. Персонал может заверять только фотокопии, проверяя их при входе.
- Заполните три формы НДФЛ и форму заявления на возврат. Формы можно предварительно распечатать с нашего сайта или запросить на месте. Для заполнения заявления вам понадобятся данные вашего карточного счета.
- Узнайте часы работы и адрес местной инспекции Идите в отделение.
Возврат процентов по ипотеке
Государство возмещает гражданам часть ипотечных процентов, потраченных на покупку квартиры или дома. Вычеты по активам уменьшают налоговую базу. В качестве альтернативы жители имеют право получить средства наличными.
Чтобы получить возмещение, они должны заполнить форму 3-НДФЛ на приобретение ипотечного кредита и представить дополнительные документы в налоговую инспекцию или своему работодателю.
Чтобы получить деньги от работодателя, гражданин подает заявление на возврат в течение налогового года. Также в конце налогового периода, если требуется вычет через Федеральное налоговое управление. Для возврата части процентов через авансовый платеж граждане должны получить предварительное разрешение налоговых органов на возврат приобретенного имущества.
В расчет могут быть приняты только проценты, потраченные на выплаты по ипотеке в год, следующий за покупкой квартиры. Это указано в соответствующем приложении к налоговой форме 3 платежа. Проценты по ипотеке могут быть погашены только после полной выплаты кредита.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Кто имеет право на возврат 13 процентов по ипотеке
В 2024 году государство продолжает выплачивать компенсацию в размере 13 процентов годовых за проценты по ипотеке, но не всем заемщикам положено получать эту выплату. Существуют определенные требования, которым необходимо соответствовать, чтобы иметь право на возврат процентов.
Прежде всего, получить компенсацию можно только при наличии ипотечной сделки. Это означает, что необходимо оформить договор ипотеки с банком на приобретение, строительство или ремонт жилого помещения. Информацию о заключенной сделке следует указать в декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ).
Кроме того, для того чтобы иметь возможность получить возврат 13 процентов по ипотеке, необходимо отвечать определенным требованиям по доходам. В случае физических лиц, декларирующих доход по общей системе налогообложения, для получения возврата процентов суммарный годовой доход не должен превышать 2 миллиона рублей. Для физических лиц, декларирующих доход по упрощенной системе налогообложения, потолок по годовому доходу составляет 3 миллиона рублей.
При заполнении 3 НДФЛ на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке необходимо учитывать период действия ипотечной сделки. Для получения компенсации следует указать данные за календарный год, в котором заключена сделка, а также за ближайшие 2 предыдущих календарных года.
Нюансы заполнения декларации 3 НДФЛ при возмещении процентов по ипотеке
При заполнении декларации 3 НДФЛ при возмещении процентов по ипотеке необходимо учесть несколько важных нюансов. В процессе заполнения следует обращать внимание на следующие моменты:
- Указание всех необходимых сумм. В декларации необходимо указать сумму возмещенных процентов, полученных в течение года. Важно учесть, что сумма возмещения не может превышать фактически уплаченные проценты по ипотеке.
- Выбор правильного кода дохода. В декларации необходимо указать код дохода, соответствующий возмещаемым процентам по ипотеке. Для этого следует обратиться к справочному материалу, предоставляемому вместе с декларацией.
- Учет полученного вычета. При возмещении процентов по ипотеке может применяться вычет, установленный законодательством. При заполнении декларации необходимо указать полученный вычет в соответствующей графе.
Важно заполнять декларацию 3 НДФЛ при возмещении процентов по ипотеке внимательно и аккуратно. Неправильно заполненная декларация может привести к оштрафованию или иным негативным последствиям. При возникновении трудностей рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту или в налоговую службу.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку
При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с произведенных расходов. Вернуть можно 13 процентов от суммы расходов в пределах имущественного вычета:
- 2 млн. руб. — основной вычет, применяемый к затратам на оплату жилой недвижимости;
- 3 млн. руб. — вычет по ипотечным процентам, применяется отдельно от вышеуказанного.
Максимальные суммы НДФЛ, которые можно вернуть:
- 260 000 руб. (13% * 2 000 000) — по оплате за квартиру;
- 390 000 руб. (13% от 3 000 000) — по оплате процентов по ипотеке.
За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.
Человек, который в 2020 году купил квартиру по ипотечному договору, сможет вернуть 13 процентов от расходов на оплаченные проценты, при этом сумма для возврата не будет превышать:
- уплаченный за 2020 год НДФЛ (нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет);
- 13% от расходов на оплату ипотечных процентов;
- 13% от имущественного вычета по ипотеке, положенного человеку.
Сроки заполнения декларации 3 НДФЛ
При покупке квартиры в ипотеку и получении налоговых вычетов необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ. Однако, есть определенные сроки, которые следует соблюдать:
| Срок | Действия |
|---|---|
| 1 марта | До этого дня необходимо получить от банка справку о начисленных процентах по ипотеке за прошлый год. |
| 31 марта | До этого дня необходимо заполнить и подать декларацию 3 НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. |
| 15 июля | До этого дня налоговая инспекция должна произвести расчеты и сообщить вам сумму налогового вычета, который вы сможете использовать при оформлении ипотеки. |
| 1 августа | С этого дня вы можете подать заявление банку о начислении налогового вычета на погашение кредита. |
| 31 декабря | Вы должны внести налоговый вычет в свою декларацию по налогу на доходы физических лиц за текущий год. |
Следуйте указанным срокам, чтобы избежать штрафных санкций и получить все вычеты, на которые у вас есть право при покупке квартиры в ипотеку.
Какие листы заполнять в декларации на проценты по ипотеке
Для правильного заполнения декларации на проценты по ипотеке вам нужно заполнить определенные листы 3-НДФЛ. Эти листы помогут вам указать информацию о полученных процентах и использовать налоговые вычеты.
В декларации на проценты по ипотеке, вам нужно заполнить 2 листа: «Расчет дохода по процентам по ипотечному кредиту» и «Сведения о налоговых вычетах налогоплательщика по налогу на доходы физических лиц».
На листе «Расчет дохода по процентам по ипотечному кредиту» нужно указать размер процентов, которые вы уплатили по ипотеке за отчетный период, а также ставку по ипотеке и сумму кредита. Эти данные необходимы для определения налогооблагаемого дохода.
Лист «Сведения о налоговых вычетах налогоплательщика по налогу на доходы физических лиц» предназначен для указания информации о полученных налоговых вычетах в связи с ипотекой. Здесь вы можете указать размер вычета, случаи его предоставления и период предоставления.
Заполняя декларацию на проценты по ипотеке, обязательно ознакомьтесь с инструкцией и следуйте указаниям. Тщательно проверьте все данные перед отправкой декларации, чтобы избежать ошибок и проблем с налоговой службой.
Особенности заполнения декларации на ипотеку для индивидуальных предпринимателей
Для индивидуальных предпринимателей заполнение декларации на ипотеку имеет свои особенности. При заполнении 3-НДФЛ следует учитывать, какие листы декларации нужно заполнять, а также какие документы необходимы.
Первым шагом при заполнении декларации на ипотеке для ИП является выбор формы 3-НДФЛ. Важно учитывать указания банка и налоговой службы по правильному заполнению.
Далее, необходимо заполнять декларацию в соответствии с требованиями налогового кодекса РФ. В декларации следует указать все доходы, полученные в течение года, в том числе доходы от предпринимательской деятельности.
Также при заполнении декларации на ипотеку для ИП нужно учитывать не только доходы, но и расходы. Важно правильно расставить приоритеты и указать все необходимые сведения по расходам, чтобы избежать проблем при рассмотрении документов.
Кроме того, при заполнении 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей нужно быть готовым предоставить дополнительные документы, подтверждающие доходы и расходы. Это могут быть отчетность по бухгалтерии, договоры, акты выполненных работ и т.д.
Сведения о декларанте в декларации налога на доходы физических лиц
В декларации налога на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) декларант должен предоставить следующую информацию о себе:
1. ФИО декларанта: в данном поле указывается полное имя, отчество (если имеется) и фамилия декларанта.
2. ИИС: информационный индивидуальный счет (ИИС) налогоплательщика, который используется для отчетности по налоговым платежам. Он выдается после регистрации налогоплательщика в налоговом органе.
3. Гражданство: указывается гражданство декларанта (гражданин РФ или иностранный гражданин).
4. Дата рождения: декларант указывает свою дату рождения в формате ДД.ММ.ГГГГ.
5. Страхование жизни и здоровья: указывается сумма, уплаченная декларантом по договорам страхования жизни и здоровья. Эти расходы учитываются при определении налогооблагаемой базы и могут быть учтены в качестве социального стандартного вычета.
6. Лечение и обучение детей: затраты на лечение и обучение детей указываются отдельно. Декларант должен указать общую сумму расходов на лечение и обучение каждого ребенка.
7. Ипотека: декларант устанавливает информацию о полученных им доходах от сдачи в аренду недвижимости и имущества под залог в новой ипотеке.
8. Условия возврата задания: информация о суммах, полученных в качестве вознаграждения за выполненное декларантом налоговое задание.
9. Благотворительность: декларант указывает суммы, которые были переданы им на благотворительные цели.
Декларант обязан указать все сведения верно и полностью, чтобы избежать возможных налоговых претензий со стороны налогового органа.